根据省财政厅《关于开展2013年度财政项目支出绩效评价工作的通知》（鄂财函[2014]50号）要求，为做好我校财政预算资金项目支出绩效评价工作，特制定本方案。
一、工作目标
通过对学校2013年度财政项目预算资金的产出和结果进行绩效评价，发现预算执行、资金使用管理中存在的问题，改进预算管理、优化资源配置，提高财政资金使用效益。进一步改进财政项目支出绩效评价办法，逐步构建财政项目支出绩效评价制度体系，建立财政项目支出绩效评价工作机制，有效发挥财政项目支出绩效评价在加强财政支出管理中的重要作用，提高效益管理水平。
二、组织领导与工作安排
（一）组织领导
2013年度财政项目支出绩效评价工作由学校内部控制和效益管理工作领导小组办公室（以下简称效益管理办公室）负责。效益管理办公室负责该项工作的统筹组织，相关项目主管部门负责归口组织实施，项目承担单位配合完成。
（二）主要内容
评价范围：2013年11个项目，涉及资金1599.5万元（详见附件一）。
主要内容：从投入、过程、产出、效果四个方面进行绩效评价。投入方面主要评价项目立项的规范性、绩效目标设立的合理性、绩效指标设立的科学性、资金落实情况；过程方面主要评价为实现绩效目标制定的制度、采取的措施是否健全有效，资金使用和财务管理情况；产出方面主要评价项目完成的产品和服务情况；效果方面主要评价绩效目标的实现程度、执行的偏差及偏差分析和效益。
绩效评价的方法：主要采用定性指标和定量指标相结合的评价方法，根据所评项目的特性和共性，运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、现场调查与访谈等，对项目所涉及的项目立项定位、执行绩效监控、资金管理、执行情况、业务管理、社会效益和经济效益进行综合评价。
（三）工作安排
1、4月10日前：召开专题会议，开展财政项目支出绩效评价工作宣传动员，提高各部门单位及教职工的绩效意识；推动项目主管单位建立绩效评价指标体系，开展业务培训。
2、4月11日—4月30月：各项目主管单位组织项目承担单位开展2013年度财政项目支出绩效评价，收集、核实绩效评价相关资料，保证评价报告的客观、真实，并于4月30日前向效益管理办公室提交如下材料（纸质及电子版一式一份，材料电子版请发送至邮箱：287144289@qq.com，并注明“2013绩效评价”字样）：
（1）《省级财政项目支出年度绩效目标完成情况对比表》（由各项目主管部门填写，详见附件四）。
（2）各项目主管部门应对绩效评价工作开展情况从取得成效、存在的问题和下一步工作思路等方面进行总结，形成评价工作总结。
（3）各项目承担单位填报《项目绩效评价报告》（详见附件三）。
3、5月1日-5月6日：效益管理办公室推动项目主管单位开展绩效评价工作，加强沟通协调。综合分析信息资料，填报学校《省级财政项目支出年度绩效目标完成情况对比表》，提出整改意见，加强绩效评价结果有效利用。
4、5月7日-15日，效益管理办公室对2013年度项目绩效评价工作开展情况进行总结，并按照要求，汇总整理评价材料，形成《湖北文理学院2013年度财政支出项目绩效自评工作报告》。经学校领导审批后，于5月15日前报省财政厅。
三、工作要求
1、落实责任，按期完成。各项目主管单位要高度重视绩效评价工作，牢固树立“谁支出、谁负责”的理念，加强组织领导，落实责任，确保绩效评价工作圆满完成。
2、精心组织，提高质量。各项目主管单位要精心组织，加强协调，切实提高绩效评价质量。各相关单位在开展绩效评价工作时，要重点对绩效目标和绩效完成情况进行对比，便于今后更加科学合理地设置绩效目标，加强项目管理。
3、强化应用，推行公开。学校将以绩效评价结果的应用为落脚点，促进预算管理，对工作开展情况考核评比，推行结果公开。
附件一：2013年财政支出绩效评价项目明细表
附件二：项目支出绩效评价共性指标体系框架（参考）
附件三：省级财政项目支出绩效评价报告（参考提纲）
附件四：省级财政项目支出绩效目标完成情况对比表
湖北文理学院内部控制和效益管理工作领导小组办公室
二〇一四年四月一日
附件一： 2013年财政支出绩效评价项目明细表
主管单位
| 项目名称
| 项目金额（万元）
| 备注
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教务处
| 2013年高校发展专项（2011计划湖北省战略新兴产业人才培养计划）
| 20
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科研处
| 2013年高校发展专项（2011计划高校教师深入企业行动计划）
| 3.5
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科研处
| 2013年高校发展专项（2013年湖北省高校质量工程社会科学研究及大学生思想教育经费）
| 8
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科研处
| 2013年高校发展专项（2011计划人文社科基地建设计划）
| 20
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科研处
| 2013年高校发展专项（2011计划高校科技能力创新工程）
| 42
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科研处
| 2013年高校发展专项（2011计划协同创新中心建设经费）
| 600
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学科办
| 2013年高校发展专项（高校重点学科专项经费）
| 200
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学工处
| 2013年高校发展专项（2011计划湖北省大学生创业示范基地建设计划）
| 20
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学工处
| 2013年高校发展专项（2013年高校和中职资助专项经费）
| 648
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人事处
| 2013年高校发展专项（2013年人才培养专项“楚天学者计划”）
| 30
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国际处
| 2013年高校发展专项（世界著名科学家来鄂讲学项目）
| 8
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合计
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| 1599.5
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附件二： 项目支出绩效评价共性指标体系框架
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一级
指标
| 二级
指标
| 三级指标
| 指标解释
| 指标说明
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投 入
| 项目
立项
| 项目立项规范性
| 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。
| 评价要点：
①项目是否按照规定的程序申请设立；
②所提交的文件、材料是否符合相关要求；
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
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绩效目标合理性
| 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
| 评价要点：
①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；
②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；
③项目是否为促进事业发展所必需；
④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。
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绩效指标明确性
| 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
| 评价要点：
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；
③是否与项目年度任务数或计划数相对应；
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
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资金
落实
| 资金到位率
| 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
| 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。
实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。
计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。
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到位及时率
| 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。
| 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。
及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金。
应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。
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过 程
| 业务
管理
| 管理制度健全性
| 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。
| 评价要点：
①是否已制定或具有相应的业务管理制度；
②业务管理制度是否合法、合规、完整。
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制度执行有效性
| 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。
| 评价要点：
①是否遵守相关法律法规和业务管理规定；
②项目调整及支出调整手续是否完备；
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
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项目质量可控性
| 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。
| 评价要点：
①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；
②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。
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过 程
| 财务
管理
| 管理制度健全性
| 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。
| 评价要点：
①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；
②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。
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资金使用合规性
| 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
| 评价要点：
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；
③项目的重大开支是否经过评估认证；
④是否符合项目预算批复或合同规定的用途；
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
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财务监控有效性
| 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。
| 评价要点：
①是否已制定或具有相应的监控机制；
②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。
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产 出
| 项目
产出
| 实际完成率
| 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。
| 实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。
实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。
计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。
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完成及时率
| 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。
| 完成及时率=[（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间]×100%。
实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。
计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。
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质量达标率
| 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。
| 质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。
质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。
既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。
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成本节约率
| 完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。
| 成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。
实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。
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效 果
| 项目
效益
| 经济效益
| 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。
| 此四项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。
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社会效益
| 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。
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生态效益
| 项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。
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可持续影响
| 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。
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社会公众或服务对象满意度
| 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。
| 社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。
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附件三：
省级财政项目支出绩效评价报告
（参考提纲）
封面格式
湖北省省级财政项目支出绩效评价报告
项目名称：ⅩⅩⅩ
项目单位：ⅩⅩⅩ
主管部门：ⅩⅩⅩ
评价机构：ⅩⅩⅩ
ⅩⅩ年ⅩⅩ月
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目录
摘要
l 概述
l 评价结论和绩效分析
l 经验教训和建议
前言
开展绩效评价的背景
评价委托关系（如果有）
一、项目基本情况
（一）项目概况
1．项目立项背景
2．项目实施情况
3．经费来源和使用情况
（二）项目绩效目标
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
（二）绩效评价设计过程
（三）绩效评价框架，包括绩效评价原则、评价指标体系、绩效标准和评价方法等
（四）证据收集方法
（五）绩效评价实施过程
（六）本次绩效评价的局限性
三、绩效分析及评价结论
（一）绩效分析
1.投入
2.过程
3.产出
4.效果
5.绩效目标完成情况分析。对比年初预算（或调整预算）设定的绩效目标，分析目标完成情况及绩效目标设定情况，为下一年设定绩效目标提供依据。
（二）评价结论
1．评分结果
2.主要结论
四、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
围绕业绩好的指标，说明管理的成就和经验
（二）存在的问题
围绕业绩不好的指标，说明项目管理和实施中存在的问题
（三）建议和改进举措
1.政策建议
2.改进举措
五、其他需说明的问题
附件:
1.绩效评价指标体系
2.绩效目标完成情况对比表
3.面访、座谈会和实地调研提纲及记录
4.社会调查问卷
5.项目单位绩效报告情况
6.其他
附件四： 省级财政项目支出年度绩效目标完成情况对比表
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填报单位（盖章）
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项目名称
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主管部门
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| 项目实施单位
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项目类别
| 1、部门预算项目 □ 2、省直专项 □
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3、省对下转移支付项目 □
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项目属性
| 1、持续性项目 □ 2、新增性项目 □
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项目类型
| 1、常年性项目 □ 2、延续性项目 □
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3、一次性项目 □
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项目起止时间
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项目当年预算
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| 项目执行金额
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一级指标
| 指标名称
| 指标解释
| 年初目标值
| 实际完成值
| 备注
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产出指标
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效益指标
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服务对象满意度指标
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……
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备注：各单位上报年度绩效目标和绩效完成情况对比表时，要附绩效完成情况说明。
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对绩效目标完成情况进行分析，绩效目标未完成的应说明原因。
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