赵天武同志、肖家燕同志离任经济责任审计方案

根据湖北文理学院2017年第16次、17次党委常委会会议纪要精神，受学校党委组织部的委托，审计处于2017年7月20日起，对校长办公室原主任赵天武同志、外国语学院原院长肖家燕同志开展离任经济责任审计，为保证审计质量，根据《湖北文理学院领导干部经济责任审计规定》制定本方案。

一、审计目标

通过审计，查清被审计对象任职期间对所在单位财务收支的真实性、合法性和效益性以及有关经济活动应当承担的经济责任，重点关注资金流向、政策落实及权利运行三方面。切实加强对领导干部的监督管理，增强责任意识，促进廉洁从政，促进党风廉政建设，为学校评价、考核、任用处级领导干部提供依据，为创建综合性大学提供重要保证。

二、审计对象和时间范围

（一）审计对象：校长办公室原主任赵天武同志、外国语学院原院长肖家燕同志。

（二）时间范围：审计的时间范围为整个任职期间，财务收支情况重点审计2015、2016年度，必要时延伸相关年度。

三、审计主要内容

（一）履职情况审计。被审计对象履行经济管理职责，所在单位事业发展的可持续性、效益性。

（二）内部控制审计。重点检查是否制定和完善了内部重要经济管理制度，是否建立党政联席会议议事机制，重大经济决策事项是否纳入会议集体研究，决策是否科学、民主，是否存在因决策失误造成国有资产损失浪费等问题。

（三）财务收支审计。单位预算执行情况，财务支出真实、合法及效益性，有无私设“小金库”问题。

（四）项目经费使用情况。项目经费是否经过科学论证，资金来源是否正当，是否按规定管理和使用资金。

（五）遵守廉政规定情况。领导干部任期内对单位廉政制度建设、廉政教育与监督的情况，本人及单位遵守中央八项规定和省委“六项意见”以及学校党风廉政相关规定等方面的情况。

四、时间节点

1、2017年7月20日起，拟定审计工作方案、下达审计通知、查阅会计凭证；

2、2017年9月15日前，开展审计进点、审核会议纪要、内部控制情况。

3、2017年9月16日—9月20日，编制审计底稿，出具审计报告并征求被审计对象意见。

4、2017年9月21日—9月30日，向学校相关领导汇报审计情况，出具正式审计报告。

五、工作要求

（一）被审计领导干部及其所在单位、部门要提高认识，高度重视，以严肃认真、实事求是的态度配合审计工作。

（二）审计处要明确审计重点，规避审计风险。

（三）审计人员要规范程序，认真编制工作底稿，保证审计质量。

审 计 处

2017年7月20日